南京商旅: 南京商旅备考财务报表审阅报告内容摘要

（原标题：南京商旅备考财务报表审阅报告）

南京商贸旅游股份有限公司备考财务报表审阅报告中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

南京商贸旅游股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名南京纺织品进出口股份有限公司（2023年11月17日更名）。公司经中国证监会核准，于2001年2月5日按8.12元/股价格公开发行人民币普通股5500万股，于2001年3月6日在上交所上市。股票代码（600250），统一社会信用代码为913201001349674289。截至2024年9月30日，本公司累计发行股本总数31059.39万股，注册资本为31059.3879万元。

公司属商务服务业，经营范围包括纺织品进出口及代理进出口业务，百货、五金交电、电子产品、通讯设备、化工产品、金属材料、建筑材料的销售，对外劳务合作业务，自然生态系统保护管理，文物文化遗址保护服务，非物质文化遗产保护，农村民间工艺及制品、休闲农业和乡村旅游资源的开发经营，酒店管理，住宿服务，专业设计服务，大型游乐设施制造，公园、景区小型设施娱乐活动，城市公园管理，名胜风景区管理，游览景区管理，商业综合体管理服务，园区管理服务，旅行社服务网点旅游招徕、咨询服务，旅游业务，会议及展览服务，礼仪服务，休闲观光活动，组织文化艺术交流活动，体育赛事策划，体育竞赛组织等。

重大资产重组方案包括发行股份及支付现金购买资产、募集配套资金两部分。公司拟通过发行股份及支付现金方式，购买旅游集团持有的黄埔大酒店100%股权，并向不超过35名特定投资者发行股份募集配套资金。黄埔大酒店100%股权交易对价为22,158.54万元，其中现金支付为3,323.78万元，其余为发行股份购买资产方式。发行股份购买资产的股份最终发行价格为6.92元/股。

备考财务报表的编制基础包括：根据中国证券监督管理委员会的相关规定编制，假设本次交易已于2023年1月1日实施完成，并依据重组完成后的构架、以持续经营为基础进行编制。备考合并财务报表未考虑非公开发行股份募集重组配套资金事项，未考虑未来可能产生的交易成本、中介费用和税项等影响。

重要会计政策和会计估计包括：存货的分类、发出存货的计价方法、存货的盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法、存货跌价准备的确认标准和计提方法、合同资产和合同负债的会计处理、长期股权投资的会计处理、投资性房地产的会计处理、固定资产的会计处理、租赁的会计处理、重要会计政策变更、会计估计变更等。

税项包括主要税种及税率、重要税收优惠及批文等。主要税种及税率包括增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、企业所得税等。重要税收优惠及批文涉及增值税、所得税、其他税种等。

备考合并财务报表重要项目注释包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、关联交易情况等。